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Ricavi al dettaglio in 1s 8.3 servizi. Registrazioni dei ricavi al dettaglio e preparazione dei documenti di cassa. Punto vendita automatizzato

Ricevere entrate in contanti dalle vendite al dettaglio impone determinate responsabilità all'organizzazione. Se gli accordi tra organizzazioni per la vendita di beni, lavori e servizi avvengono principalmente in modalità non monetaria, gli accordi con gli individui di solito avvengono in contanti, meno spesso utilizzando mezzi di pagamento elettronici.

In questo articolo esamineremo in dettaglio la preparazione dei documenti di cassa, la contabilità, la contabilità fiscale e le registrazioni delle entrate al dettaglio che si presentano sotto forma di contanti da parte di privati. Tocchiamo un po' la necessità di utilizzare l'attrezzatura del registratore di cassa.

1. Vendita per contanti con registratore di cassa

2. Come registrare le vendite al dettaglio

3. Come compilare il registro cassiere-operatore

4. Rapporto sulle vendite al dettaglio

5. PKO per i ricavi al dettaglio

6. Inserimento dei dati PKO nel libro cassa

7. Registrazioni per i ricavi al dettaglio - esempio

8. Fattura al dettaglio e registro delle vendite

9. Contabilità al dettaglio utilizzando il sistema fiscale semplificato

10. Relazione sulle vendite al dettaglio in 1C: Contabilità

Allora, andiamo con ordine. Se non hai tempo per leggere un lungo articolo, guarda il breve video qui sotto, dal quale imparerai tutte le cose più importanti sull'argomento dell'articolo.

(se il video non è chiaro, c'è un ingranaggio in fondo al video, cliccalo e seleziona Qualità 720p)

Tratteremo l'argomento più avanti nell'articolo in modo più dettagliato che nel video.

1. Vendita per contanti con registratore di cassa

Una persona giuridica o un singolo imprenditore che intende accettare contanti come pagamento per beni, lavoro o servizi o effettuare pagamenti utilizzando carte di pagamento, decide innanzitutto se è obbligato a utilizzare l'attrezzatura del registratore di cassa o se può utilizzare altre forme di conferma di accettazione del pagamento.

L'ambito di applicazione delle apparecchiature per registratori di cassa (CCT) è regolato dalla legge federale del 22 maggio 2003 N 54-FZ "Sull'uso delle apparecchiature per registratori di cassa quando si effettuano pagamenti in contanti e (o) regolamenti utilizzando mezzi di pagamento elettronici". Nel 2016 sono state apportate modifiche globali.

Nonostante l'argomento di questo articolo non sia direttamente dedicato all'uso dei registratori di cassa nei calcoli, toccheremo questo problema. Perché Ulteriori pratiche burocratiche dipendono direttamente da questo.

La CCT viene utilizzata da tutte le organizzazioni e dai singoli imprenditori quando effettuano pagamenti in contanti o con carte di pagamento in caso di vendita di beni, esecuzione di lavori o fornitura di servizi. Questa è la condizione predefinita.

Termini di utilizzo obbligatorio di CCP in caso di pagamento in contanti e carte con i clienti:

- dal 1 febbraio 2017 - per chi già utilizza CCP
- dal 1 luglio 2018 - per organizzazioni e singoli imprenditori che forniscono servizi alla popolazione (ora emettono BSO), per i contribuenti su UTII e brevetti (ora possono emettere ricevute di vendita su richiesta dell'acquirente), proprietari di distributori automatici.

I registratori di cassa utilizzati nei calcoli devono consentire la trasmissione online dei dati di calcolo all'ufficio delle imposte tramite Internet. operatore dati fiscali(ODF). L’acquirente può ricevere sia un assegno cartaceo che un assegno via e-mail (questo avverrà tramite un’applicazione speciale sui telefoni degli acquirenti).

Esistono alcune eccezioni in cui il CCP non può essere utilizzato. Tra questi, ad esempio, la vendita di giornali e riviste, documenti di viaggio, commercio nei mercati e nelle fiere, commercio ambulante, vendita di kvas e latte dai serbatoi, vendita ambulante di verdure, ecc. Inoltre, i sistemi di registratori di cassa non vengono utilizzati per gli insediamenti in zone remote e zone difficili da raggiungere.

Pertanto, nel prossimo futuro, per le vendite in contanti sarà obbligatorio l'uso del registratore di cassa, con eccezioni molto limitate.

2. Come registrare le vendite al dettaglio

Quindi da ora in poi assumeremo che tu stia utilizzando un registratore di cassa. Ma semplicemente eseguire un assegno su un registratore di cassa e consegnarlo all'acquirente (inviarglielo via e-mail) non è tutto. O meglio, tutto è solo all'inizio, perché bisogna saper documentare le vendite al dettaglio.

Dovresti comprendere chiaramente le differenze tra la cassa operativa e la cassa principale dell'organizzazione. Cassa operativa– questa è una scatola con contanti presso il registratore di cassa (il documento contabile qui è il giornale del cassiere-operatore). Cassa principale (principale).- questo è il denaro per il quale è stabilito il limite del registratore di cassa (il documento contabile è già diverso - il libro cassa).

Innanzitutto, discuteremo le responsabilità dell'operatore cassiere per l'accettazione di fondi e l'elaborazione dei documenti. Successivamente analizzeremo la procedura per il trasferimento del contante dalla cassa operativa a quella principale.

Quindi, durante la vendita, ogni acquirente viene perforato e viene consegnato uno scontrino. Tutti i movimenti sulla cassa operativa si riflettono Giornale del cassiere-operatore. In relazione al passaggio ai registratori di cassa online non è ancora chiaro se in futuro sarà necessario mantenere questo giornale oppure no. Ma mentre è in uso non è stato cancellato, quindi discuteremo la procedura per mantenerlo e compilarlo.

Regolamenti:

"Regole standard per il funzionamento dei registratori di cassa quando si effettuano pagamenti in contanti con la popolazione" (approvate dal Ministero delle Finanze della Federazione Russa il 30 agosto 1993 n. 104, applicate nella misura in cui non contraddice la legge n. 54- FZ)
"Album di moduli unificati di documentazione contabile primaria per la registrazione dei pagamenti in contanti con la popolazione durante lo svolgimento di operazioni commerciali utilizzando registratori di cassa" (moduli approvati con Risoluzione del Comitato statistico statale della Federazione Russa del 25 dicembre 1998 n. 132) - questo il documento ha approvato il modulo del giornale del cassiere-operatore KM-4.

Nonostante le date, questi documenti sono attuali.

Il giornale del cassiere-operatore viene utilizzato per registrare le transazioni relative alla ricezione e alla spesa di contanti (entrate) per ciascuna macchina del registratore di cassa dell'organizzazione, ed è anche un documento di controllo e registrazione delle letture dei contatori. Il giornale del cassiere-operatore KM-4 è il documento principale che riflette il movimento del denaro nel registratore di cassa del negozio. È impostato separatamente per ciascun registratore di cassa.

3. Come compilare il registro cassiere-operatore

Il diario deve essere cucito, numerato e sigillato con le firme del capo e del capo contabile dell'organizzazione.

Tutte le voci nel "Giornale del cassiere-operatore" KM-4 sono conservate dal cassiere-operatore in ordine cronologico, riga per riga, senza spazi, con inchiostro o penna a sfera.

Le voci vengono effettuate sulla base rapporti z(rapporto con annullamento), che vengono rilevati al termine della giornata lavorativa (turno). Non forniremo esempi di z-report, perché... il loro aspetto dipende dal registratore di cassa utilizzato.

Ogni nuovo report deve essere formattato su una nuova riga. Puoi vedere un esempio di compilazione degli screenshot qui sotto.

Se su un registratore di cassa lavorano tre turni e cassieri diversi, è necessario inserire tre righe separate a partire dalla stessa data.

Presta attenzione alla colonna 11 "Depositato in contanti": questa colonna indica solo l'importo in contanti ricevuto dai clienti (i pagamenti con carta e i resi non sono inclusi).

Ogni volta che viene aperto un turno alla cassa, deve essere effettuata una registrazione nel giornale, anche se per la giornata non sono stati ricevuti contanti alla cassa.

4. Rapporto sulle vendite al dettaglio

Dopo aver creato il rapporto z e compilato la riga successiva nel giornale del cassiere-operatore, Rapporto certificato dell'operatore cassiere secondo il modulo n. KM-6. Il rapporto del certificato riflette le letture dei contatori del registratore di cassa all'inizio e alla fine del turno, le entrate della giornata (turno) e l'importo restituito dai clienti. Questi dati sono identici a quelli inseriti nel giornale del cassiere-operatore.

Il rapporto Z è allegato al certificato del cassiere-operatore (report sulle vendite al dettaglio) e, insieme ai proventi in contanti, viene inviato al registratore di cassa principale.

5. PKO per i ricavi al dettaglio

Quindi, abbiamo scoperto che alla fine della giornata lavorativa, i ricavi al dettaglio vengono trasferiti dalla cassa operativa al registratore di cassa principale. In questo caso, il cassiere del registratore di cassa principale riceve (dal cassiere o dal cassiere senior) i proventi in contanti, un certificato dal cassiere-operatore (report sulle vendite al dettaglio) e un rapporto z ad esso allegato.

Il cassiere deve emettere un PKO a nome della persona che deposita i proventi in contanti alla cassa principale (cassiere, cassiere senior) - per l'intero importo dei proventi ricevuti da lui. Se più cassieri consegnano l'incasso, per ognuno viene emesso il PCO.

Nella riga “Accettato da” è indicato il nome completo della persona che dona il ricavato, nella riga “Base” - provento al dettaglio (è possibile indicare anche il nome del negozio o il numero del registratore di cassa operativo).

La ricevuta del PKO viene timbrata e consegnata al depositante (cassiere).

I dati relativi al ricevimento dei proventi in contanti vengono inseriti nel libro cassa.

6. Inserimento dei dati PKO nel libro cassa

Un libro cassa è un modulo speciale (giornale) per la registrazione delle transazioni in contanti, che contiene informazioni su tutte le entrate e i prelievi di contanti presso la cassa dell'organizzazione.

La tenuta del libro cassa si basa su: regolamenti:

— Risoluzione del Comitato statale di statistica della Federazione Russa del 18 agosto 1998 n. 88 "Approvazione di forme unificate di documentazione contabile primaria per la registrazione delle transazioni in contanti e la registrazione dei risultati dell'inventario"
— Direttiva della Banca Centrale della Federazione Russa dell'11 marzo 2014 n. 3210-U.

Il primo contiene un modulo standard per il libro cassa (n. KO-4), il secondo contiene alcune regole per compilarlo. Una persona giuridica che effettua transazioni in contanti, indipendentemente dal sistema fiscale applicato, è tenuta a tenere un libro di cassa (clausola 1, clausola 4.6, clausola 4 della Direttiva N 3210-U). I singoli imprenditori non possono tenere un libro cassa.

Puoi tenere un libretto di cassa su supporto cartaceo o elettronico:

- su carta, il libro è redatto a mano o utilizzando un computer (altra attrezzatura) e firmato con firme autografe.
— in formato elettronico, il libro è preparato utilizzando un computer (altra apparecchiatura) che ne garantisce la protezione da accessi non autorizzati e firmato con firme elettroniche.

Esistono due modi per mantenere un libro cassa su carta:

— compilato a mano (il libro è stampato anticipatamente o acquistato, rilegato e con pagine numerate);
- compilato tramite software e hardware (il libro viene compilato su computer e poi stampato).

È conveniente compilare il libro cassa utilizzando mezzi tecnici, ad esempio in un programma di contabilità. In genere, il programma genera automaticamente un libro cassa, in base agli ordini di cassa in entrata e in uscita inseriti.

Alla fine di ogni giornata lavorativa, il cassiere stampa e firma un foglio del libretto di cassa e consegna al contabile il PKO e l'RKO emessi per la giornata. Se durante una giornata lavorativa non sono state effettuate transazioni in contanti, per quel giorno non verranno effettuate registrazioni nel libro cassa.

Durante l'anno solare (o altro periodo determinato dall'organizzazione), i fogli stampati del libretto di cassa vengono numerati (solitamente la numerazione avviene automaticamente quando stampati da un programma di contabilità), raccolti in una cartella e almeno una volta all'anno cuciti in un libro unico, sigillato allo stesso modo del libretto di cassa, compilato a mano, certificato dalle firme del capo contabile e del capo dell'organizzazione e dal sigillo dell'organizzazione (se ne usi uno).

Vedi sotto per un esempio di compilazione di un libretto di cassa.

7. Registrazioni per i ricavi al dettaglio - esempio

Ora che ci siamo occupati della preparazione dei documenti primari, diamo un'occhiata alle registrazioni dei ricavi al dettaglio utilizzando un esempio.

Ogorodnik LLC è impegnata nella vendita al dettaglio di verdure a privati. Il 14 settembre sono state vendute verdure per un valore di 22.000 rubli, incl. IVA 10%. I privati pagano in contanti nel negozio. Il costo della merce venduta era di 8.000 rubli. Inseriamo le voci per le entrate al dettaglio:

Debito 50-2 – Credito 90-1

Debito 90-3 – Credito 68– per un importo di 2000 rubli. – IVA addebitata

Debito 50-1 – Credito 50-2– per un importo di 22.000 rubli. – i proventi in contanti vengono depositati nel registratore di cassa principale

Debito 90-2 – Credito 41- per un importo di 8.000 rubli. — il costo dei beni venduti viene ammortizzato.

Puoi anche utilizzare il conto 62, nel qual caso le transazioni per le entrate al dettaglio saranno le seguenti:

Debito 62-1 – Credito 90-1– per un importo di 22.000 rubli. – le entrate vengono riflesse

Debito 50-2 – Credito 62-1- per un importo di 22.000 rubli. – il debito dell’acquirente viene ripagato.

Il resto è tutto uguale.

Qualche parola sul riconoscimento del reddito ai fini del calcolo dell'imposta sul reddito. Il reddito è riconosciuto:

Con il metodo della competenza: alla data della vendita di beni, lavori, servizi.
Con la modalità contanti: il giorno stesso in cui si riceve il denaro sui conti bancari o alla cassa.

Nelle vendite al dettaglio, se non consideriamo il pagamento anticipato, il momento della ricezione del pagamento per beni, lavori, servizi e il trasferimento di beni, esecuzione di lavori, fornitura di servizi coincide nel tempo. Pertanto, la data di rilevazione dei redditi nella contabilità fiscale secondo il metodo della competenza e il metodo per cassa coincideranno.

Il reddito sarà riconosciuto alla data di vendita di beni, lavoro o servizi. Quelli. nel nostro esempio, Ogorodnik LLC rifletterà la ricezione del reddito il 14 settembre.

8. Fattura al dettaglio e registro delle vendite

Se l'organizzazione venditrice si trova su OSNO, è un contribuente IVA. Di conseguenza, quando si vendono beni, esiste l'obbligo di addebitare l'IVA ed emettere fattura. Tuttavia, un acquirente al dettaglio che acquista beni per il proprio consumo non ha bisogno della fattura.

Per questa situazione, il codice fiscale prevede una regola separata. Secondo la clausola 7 dell'articolo 168 del Codice Fiscale, quando si vendono beni in contanti da parte di organizzazioni e singoli imprenditori nel commercio al dettaglio, nella ristorazione pubblica e quando si eseguono lavori o si forniscono servizi alla popolazione, non è necessario emettere fatture. È sufficiente rilasciare all'acquirente una ricevuta di cassa o altro documento nella forma stabilita.

Ma sorge la domanda: se non viene emessa una fattura per le vendite al dettaglio, cosa dovrebbe essere registrato nel registro delle vendite? Le Norme per la tenuta del libro delle vendite (approvate con decreto governativo n. 1137 del 26 dicembre 2011) prevedono che in tale situazione, i dettagli del nastro di controllo del registratore di cassa (z-report) generato ogni giorno siano registrati nel libro delle vendite .

Quando compili il libretto di vendita, ti troverai anche di fronte alla domanda su cosa indicare nelle colonne 7 e 8. Questo è il nome e il TIN/KPP dell'acquirente, tu non li hai. Devi inserire dei trattini in queste colonne. Nella colonna 2 “Codice tipo operazione” indicherai il codice 26. È il codice per gli evasori IVA, compresi i privati.

9. Contabilità al dettaglio utilizzando il sistema fiscale semplificato

Nella contabilità fiscale utilizzando il sistema fiscale semplificato, la data di riconoscimento del reddito è la data di ricevimento dei fondi da parte dell'acquirente (metodo in contanti). Quelli. per il nostro esempio, se Ogorodnik LLC lavora secondo il sistema fiscale semplificato, il reddito verrà riconosciuto lo stesso giorno, il 14 settembre, quando è avvenuta la vendita e i fondi sono arrivati alla cassa.

Le registrazioni per i ricavi al dettaglio nel sistema fiscale semplificato saranno simili all'esempio precedente, saranno assenti solo le registrazioni per il calcolo dell'IVA.

La contabilità fiscale al dettaglio utilizzando il sistema fiscale semplificato viene mantenuta nel libro contabile delle entrate e delle uscite. La base per l'iscrizione nel libro sarà un ordine di ricevuta di cassa, perché è il documento contabile principale che conferma il deposito di fondi nel registratore di cassa.

La voce nel libro sarà qualcosa del genere:

PKO n. 54 del 14.09.16

Ricevuto dalle vendite ai clienti al dettaglio

10. Relazione sulle vendite al dettaglio in 1C: Contabilità

Per coloro che tengono i registri nel programma 1C: Contabilità: guarda come creare un report sulle vendite al dettaglio in 1C: Contabilità in formato video.

Quali problemi hai riscontrato riguardo alla contabilità e all'elaborazione dei ricavi al dettaglio? Chiediglielo nei commenti!

Registrazioni dei ricavi al dettaglio e preparazione dei documenti di cassa

I ricavi al dettaglio sono presenti in quasi tutte le aziende, in particolare nelle società commerciali, nei negozi e nelle società che forniscono servizi di pagamento in contanti. Inoltre, tutte le transazioni contabili devono essere completate al momento della loro attuazione. Di conseguenza, i ricavi al dettaglio si riflettono in un programma di contabilità, ad esempio, nel programma 1C: Accounting 8 PROF, edizione 2.0.

Quando si ricevono entrate, è molto importante lavorare correttamente con i documenti.

A questo scopo viene utilizzato il seguente algoritmo:

1) Creare un documento "Ordine di ricevuta di cassa" con il tipo di transazione "Entrate al dettaglio".

In questo documento selezioniamo il conto di cassa operativo - 90.01.1 (Entrate da attività con il sistema fiscale principale) o 90.01.2 (Entrate da alcuni tipi di attività con una procedura fiscale speciale).

2) Creare documenti “Inventario delle merci in magazzino”.

3) Sulla base del documento “Inventario delle merci in magazzino”, creiamo il documento “Relazione sulle vendite al dettaglio”. In questo documento selezioniamo i conti come nel primo caso.

Sulla base di questo documento, la registrazione dell'ordine di ricevuta di cassa Dare 50 Avere 90 viene invertita e quindi duplicata con un segno più, quindi le nostre entrate non vengono raddoppiate inserendo nel database sia la ricevuta che il report sulle vendite al dettaglio.

In futuro, le entrate potranno essere monitorate generando un “Bilancio del conto”, che registra le entrate al dettaglio.

Se un'azienda contabilizza in modo errato le entrate, un errore comune sarà un messaggio corrispondente. Quando conducono il documento "Rapporto sulle vendite al dettaglio" nel programma di contabilità 1C 8 versione 2.0, secondo le statistiche, i contabili incontrano molto spesso un problema sotto forma di un messaggio informativo "Nessun ricavo al dettaglio disponibile".

Tra le caratteristiche della contabilità nel programma 1C8 c'è la possibilità di scegliere uno dei due metodi per valutare i beni nel commercio al dettaglio: ai prezzi di acquisto o ai prezzi di vendita.

Un'altra caratteristica del software è la capacità di visualizzare più punti vendita. Questo è rilevante per le grandi aziende manifatturiere. Nella base informativa, le informazioni sui punti vendita dell'impresa sono indicate nell'elenco dei magazzini. Nell'attributo tipo di magazzino è possibile selezionare uno dei seguenti valori:

vendita al dettaglio (ovvero ATT);

punto vendita non automatizzato (NTT).

Il movimento delle merci dal magazzino all'ingrosso dell'impresa al punto vendita al dettaglio è registrato dal documento "Movimento di merci" con la tipologia di operazione "merci, prodotti".

Va ricordato che in alcuni casi le società devono mantenere una contabilità separata in diversi sottoconti.

Questa conclusione è confermata dalla prassi giudiziaria - Risoluzione dell'undicesima corte d'appello arbitrale del 01.08.2012 nel caso n. A65-9267/2012. La corte ha ritenuto che la società riflettesse erroneamente le entrate al dettaglio. A causa del fatto che non esistono transazioni non soggette a IVA, è impossibile determinare la proporzione da riflettere nel conto 19 dell'imposta accettata in detrazione o presa in considerazione nel costo dei beni, il che rende impossibile l'applicazione della norma specificata al comma 4 dell'art. 170 Codice Fiscale della Federazione Russa. Allo stesso tempo, se ci sono transazioni soggette a contabilità, in connessione con l'uso di UTII da parte degli sviluppatori del programma 1C: contabilità, il seguente sottoconto 90.01.2 è già stato creato in anticipo per la contabilità delle vendite al dettaglio - entrate per determinati tipi di attività con una procedura fiscale speciale.

In conclusione, va ricordato che l'implementazione della contabilità e la riflessione dei ricavi al dettaglio in 1s8 devono coincidere con le disposizioni della politica contabile dell'azienda, nonché con le peculiarità della contabilità, ad esempio la contabilità separata.

Bibliografia

LLC Società di revisione BUSINESS STUDIO

Il programma contiene un rapporto che mostra le entrate e le uscite dell'azienda per il periodo selezionato.

Cosa devi fare per questo:

Vai alla scheda “finanza”.
Selezionare il rapporto "relazione finanziaria".
Fare clic sul rapporto “Analisi entrate e spese”.
Nel report che appare indicare il periodo richiesto.

Il manager vedrà le entrate nel report.

Anche nel programma “1C: Contabilità” è possibile visualizzare i dati sulle entrate. Per fare ciò, è necessario creare un bilancio per l'account.

Cosa dovrebbe essere fatto:

Vai al menu “rapporti”.
Seleziona il report “Bilancio del conto”.
Indicare il conto 90.01 (su cui vengono solitamente visualizzate le entrate del conto contabile, abbiamo descritto in).

Il report contiene informazioni: saldi di apertura e chiusura, fatturato del periodo per il conto selezionato.

All'ingrosso e al dettaglio

Esistono i seguenti concetti: commercio all'ingrosso e al dettaglio. Quanto segue è implementato in 1C: Programma contabile per il commercio all'ingrosso::

Automazione della contabilità per le transazioni di ricevimento.
Automazione delle vendite di beni e servizi.
Implementazione della registrazione delle fatture e delle fatture.
Ricevere una fattura quando si vendono merci.
La capacità di forare assegni su un registratore di cassa.
Fissazione della spedizione senza trasferimento di proprietà.
Contabilità per paese di origine.
Contabilità per il numero della dichiarazione doganale di carico.
Stampa di un certificato di accettazione della merce senza fattura del fornitore.
Generazione di una bolla di consegna per il fornitore.
Formazione di un ordine di ricevuta.

Il programma "1C: Contabilità" per il commercio al dettaglio implementa:

Supporto alle vendite basato sui risultati dell'inventario.
Supporto per una tempestiva riflessione sulle vendite al dettaglio.
Implementata la generazione del reporting sulle operazioni di trading.
Possibilità di contabilizzare la merce ai prezzi di vendita.
Possibilità di prendere in considerazione la merce ai prezzi di acquisto.

Se hai diversi negozi

Se un'organizzazione ha diversi punti vendita, questa situazione può riflettersi nel programma 1C. Il commercio al dettaglio può essere:

Punto vendita manuale (NTT). In un punto vendita manuale non esiste alcun collegamento online con il database delle informazioni. Esempio: stallo, commercio in trasferta, ecc.
Punto vendita automatizzato (ATT). Negoziando a prezzi al dettaglio, i ricavi sono indicati nel report: “report sulle vendite al dettaglio”.

Punto vendita manuale

L'algoritmo di implementazione è il seguente:

Ricevimento della merce presso il punto vendita.
Inventario.
L'ordine di incasso viene registrato.
Creazione di un report sulle vendite al dettaglio.

Come può questo riflettersi nel programma? Diamo un'occhiata all'esempio di "1C: Contabilità".

Formazione del documento “ricevuta vaglia”.
In esso indichiamo “ricavi al dettaglio” (tipologia di operazione).
Selezioniamo il magazzino NTT (punto vendita manuale).
Creiamo un conto in contanti - 90.01.2 (entrate da alcuni tipi di attività con una procedura fiscale speciale), 90.01.1 (entrate da attività con il sistema fiscale principale).
Creiamo un documento “inventario delle merci in magazzino”.
Generiamo un report "report sulle vendite al dettaglio" basato sul documento creato nel passaggio 5.
Nel report selezionare i conti di cassa operativi - 90.01.2 o 90.01.1.

Puoi visualizzare le tue entrate nel report “Bilancio del conto”; devi selezionare il conto 90.01.

Punto vendita automatizzato

Creiamo un report sulle vendite al dettaglio. Di conseguenza, le registrazioni vengono generate in 1C: Contabilità. La generazione delle transazioni dipende dalle impostazioni della contabilità e della contabilità fiscale.

È possibile creare manualmente un documento sulla vendita di beni. Per questo:

È necessario selezionare la scheda "rapporto".
Seleziona il report "negozio al dettaglio".
Sostituiamo il conto cassa 50.01 – “cassa organizzazione” oppure si può selezionare 50.02 – “cassa operativa”, 50.04 – “cassa per l'attività del soggetto pagatore”.
Aggiungi il prodotto che hai venduto.
Indicare la quantità di merce venduta.
L'aliquota IVA, il prezzo, il prodotto e il conto del reddito vengono inseriti automaticamente dalle impostazioni dell'articolo.
Di conseguenza, vengono generati post che verranno visualizzati.

È stata implementata la possibilità di riflettere il pagamento tramite prestito bancario o carta. Per fare questo è necessario:

Vai alla scheda “Pagamenti non in contanti”.
Inserisci l'importo del pagamento con carta.
Nella directory “tipo di pagamento” impostiamo il pagamento con carta di pagamento.

Viene creato un documento “ricevuta di cassa”. Mostra nel programma la ricezione del denaro tramite il registratore di cassa sul conto corrente. Questo documento non genera transazioni. Poiché le registrazioni vengono effettuate dal report “report sulle vendite al dettaglio”. Ma finisce nel resoconto del “libro cassa”.

Il report sulle vendite viene generato automaticamente dopo la chiusura del turno. Contiene tutte le informazioni sulle vendite per scontrino della giornata. Dopo la chiusura del turno viene creato un documento di “ricevuta di cassa”.

Si può trarre la seguente conclusione. Il programma 1C: Enterprise aiuta a monitorare le attività dell’azienda. Utilizzando il programma, puoi vedere la redditività dell'impresa. Aiuta i dipendenti nel processo di lavoro. In conclusione, va sottolineato che nel programma 1C: Enterprise, l'introduzione e la riflessione delle entrate devono coincidere con la politica contabile dell'organizzazione.

Il commercio al dettaglio in 1C 8.3 può essere di due tipi:

Negoziazione da punto vendita manuale (abbreviato NTT);
Fai trading presso un punto vendita automatizzato per pagamenti in contanti e non in contanti (ovvero carte di plastica).

Il trading da NTT implica l'impossibilità di mantenere la comunicazione online con il database delle informazioni. In altre parole, il punto vendita funziona offline. Potrebbe trattarsi di commercio all'aperto, una bancarella, un padiglione e simili.

Il trading in un punto automatizzato (ATT) è un trading regolare in modalità non autonoma, ma ai prezzi al dettaglio tale trading si riflette nel documento (così come NTT) "Report on Retail Sales".

Commercio e riflessione dei ricavi al dettaglio in NTT

Il processo di rappresentazione del commercio in 1C Accounting 8.3 per un punto vendita manuale può essere riflesso nella seguente sequenza:

movimento (ammissione) a NTT;
inventario;
fissazione dei ricavi al dettaglio con un ordine di ricevuta di cassa;
creazione sulla base di un report sulle vendite al dettaglio.

Poiché l'argomento dell'articolo sono le entrate al dettaglio, prenderò in considerazione solo "Ordine di ricevuta di cassa" e "Report sulle vendite al dettaglio".

Il tema del commercio al dettaglio è trattato più in dettaglio nel nostro articolo -

Il commercio in NTT non implica il riflesso giornaliero delle entrate e il riflesso delle vendite di beni. L'organizzazione determina in modo indipendente il periodo in cui registrare la ricevuta delle entrate e fare l'inventario.

Importante! Quando si registra un'operazione per ricevere ricavi da un punto vendita manuale, è necessario prima creare e registrare un ordine di entrata in contanti, quindi redigere un report sulle vendite.

Ora spiegherò perché. Creiamo un PCO con il tipo di operazione “Retail Revenue”. Come magazzino indicheremo un punto vendita con la tipologia “NTT”:

Eseguiamo il documento e vediamo quali movimenti (in particolare registrazioni) genererà:

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Come puoi vedere, l'account 90.01.1 non ha un terzo account secondario. E non può provenire da nessuna parte, poiché non ci sono informazioni sulla merce venduta.

Ora creiamo un report sulle vendite al dettaglio in NTT (il programma stesso determinerà il tipo di operazione in base al tipo di magazzino). Daremo per scontato di aver già condotto e creato un documento con un rapporto basato su di esso:

Pubblichiamo il documento e guardiamo i messaggi:

Durante la registrazione, la registrazione creata dall'ordine di incasso viene stornata e le registrazioni vengono create con il terzo sottoconto compilato. Questa analisi è necessaria per eseguire correttamente le operazioni di routine alla fine del mese.

Ecco perché è importante che venga effettuato prima un PCO.

Commercio e riflesso dei ricavi al dettaglio nell'ATT

Nel caso del commercio presso un punto vendita automatizzato, i ricavi possono riflettersi direttamente nel documento “Report sulle vendite al dettaglio”. La sequenza di azioni in questo caso è esattamente l'opposto delle azioni quando si accettano entrate in NTT.

Innanzitutto viene creato un report sulle vendite al dettaglio. Il tipo di magazzino deve essere "Negozio al dettaglio":

Il documento genererà le seguenti registrazioni:

Tutti i sottoconti sono ora a posto, il cablaggio è corretto. Un ordine di incasso viene creato in base al report sulle vendite:

Quando si ricevono entrate, è molto importante lavorare correttamente con i documenti.

A questo scopo viene utilizzato il seguente algoritmo:

1) Creare un documento "Ordine di ricevuta di cassa" con il tipo di transazione "Entrate al dettaglio".

2) Creare documenti “Inventario delle merci in magazzino”.

3) Sulla base del documento “Inventario delle merci in magazzino”, creiamo il documento “Relazione sulle vendite al dettaglio”. In questo documento selezioniamo i conti come nel primo caso.

Sulla base di questo documento, la registrazione dell'ordine di ricevuta di cassa Dare Avere viene invertita e quindi duplicata con un segno più, quindi le nostre entrate non vengono raddoppiate inserendo nel database sia la ricevuta che il report sulle vendite al dettaglio.

In futuro, le entrate potranno essere monitorate generando un “Bilancio del conto”, che registra le entrate al dettaglio.

vendita all'ingrosso;
vendita al dettaglio (ovvero ATT);
punto vendita non automatizzato (NTT).

Il movimento delle merci dal magazzino all'ingrosso dell'impresa al punto vendita al dettaglio è registrato dal documento "Movimento di merci" con la tipologia di operazione "merci, prodotti".

Va ricordato che in alcuni casi le società devono mantenere una contabilità separata in diversi sottoconti.

Questa conclusione è confermata dalla prassi giudiziaria - Risoluzione dell'undicesima corte d'appello arbitrale del 01.08.2012 nel caso n. A65-9267/2012. La corte ha ritenuto che la società riflettesse erroneamente le entrate al dettaglio. Dato che non esistono operazioni non soggette a IVA, è impossibile determinare la proporzione da applicare sul conto dell'imposta accettata in detrazione o presa in considerazione nel costo dei beni, il che rende impossibile l'applicazione dell'imposta norma prevista dal comma 4 dell'art. 170 Codice Fiscale della Federazione Russa. Allo stesso tempo, se ci sono transazioni soggette a contabilità, in connessione con l'uso di UTII da parte degli sviluppatori del programma 1C: contabilità, il seguente sottoconto 90.01.2 è già stato creato in anticipo per la contabilità delle vendite al dettaglio - entrate per determinati tipi di attività con una procedura fiscale speciale.